法律主观：普通发票单位上能报销。 开户名称和报销金额清楚都可以作为报销的凭证。要注意的是，自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取 增值税 普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。法律客观：《发票管理办法》第三十二条税务机关需要将已开具的发票调出查验时，应当向被查验的单位和个人开具发票换票证。发票换票证与所调出查验的发票有同等的效力。被调出查验发票的单位和个人不得拒绝接受。税务机关需要将空白发票调出查验时，应当开具收据；经查无问题的，应当及时返还。哪些发票可以报销您好，按正规是不可以报销的，只有开成单位开头的发票才可以在单位报销。教师，以教育为生的职业。这个职业是人类社会最古老的职业之一。按照法律法规和行业规范，在规定的时间节点内，根据学校设施条件和个人职称专业，安排学生入座、发放学习资料、备课授课、批改作业、引导辅导帮助学生学习、组织听课练习，组织考试、传授科学文化基本知识，开展主持学术交流、提高学生的观察学习、记忆认知、动手沟通、操作等综合实践能力，培养学生特长，促进德、智、体、美、劳全面发展，掌握经验技术。他受社会的委托对受教育者进行专门的具有建设性的教育，执行各项教育政策，维护社会稳定，为国家和社会培养各类高素质或实用人才。职工教育经费可以用员工个人抬头的发票报销吗发票的报销要看单位的具体规定，一般来讲，一下三种发票是可以报销的：1、只要是正规的发票既由税务局统一印制的并加盖经营单位公章的均可，如一般的住宿发票，买东西时的发票等等。2、还有就是非盈利性机构和行政单位的收据也可报销的，如医院的收费收据，工商局的收费收据等等。3、还有一个特例就是中国邮政的包裹或邮寄收费单，它是企业，但重不出具正规发票，只是内部的收款收据，在单位也是可以报销的。举例说明：1、差旅费：火车票、飞机票、长途汽车票、订票费发票、住宿费发票、餐饮发票、打车票、地铁票、加油费、过路过桥费、租车费。2、招待费：餐饮业发票、住宿费发票、打车票、礼品发票、食品费。3、车辆费用：加油费发票、过路过桥费发票、停车费发票、修理费发票（带明细）、保养费（带明细）、车辆保险。4、培训费：培训费发票、培训费收据（国家机关事业单位专用）、资料费发票。5、电话费：电话费发票、手机费发票。6、网络费：网络费发票、网络服务发票。7、低值易耗品及备品备件：办公耗材发票（普通发票或增值税专用发票）、办公维修及零配件发票。8、咨询费：咨询费发票（含咨询报告）。9、会议费：会议费发票（会议决议）10、运费：运输业专用发票、装卸费发票。11、办公用品：办公用品发票（带明细）。12、劳保费：劳保用品发票。13、邮寄费：邮电业专用发票、服务业发票。14、广告、宣传费：广告费发票（合同）15、制作费（含印刷）：增值税专用发票（带合同）注：差旅费、会议费、打车费、招待费、培训费还要填写申请。扩展资料：普通发票和增值税专用发票。普通发票：主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票。普通发票由行业发票和专用发票组成。前者适用于某个行业和经营业务，如商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售统一发票等；后者仅适用于某一经营项目，如广告费用结算发票，商品房销售发票等。增值税专用发票是我国实施新税制的产物，是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的，专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票。专用发票既具有普通发票所具有的内涵。同时还具有比普通发票更特殊的作用。它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财务收支凭证。而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是购货方据以抵扣税款的法定凭证，对增值税的计算起着关键性作用。报销费用的填制要求a) 费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。b) 将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。c) 用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。d) 采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。e) 非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。f) 外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。2报销单据的审核a) 费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认。b) 财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批。c) 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。3 费用的给付a) 报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。b) 单位价格在2000元以下的报销费用,由出纳员用现金支付。c) 单位价格在2000元以上的报销费用,原则上由出纳员用支票支付,特殊情况的可报财务部经理批准后,以现金支付。d) 各费用发生前借支备用金的,由出纳员作冲减备用金处理。4费用报销单据的保管a) 费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证,送财务部会计汇总、记账。b) 所有报销的费用单据,由财务部加密长期保存（一）原始凭证的初审。原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括：1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。（二）报销单据的整理。报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。（三）办理报销手续1、支出费用的办理。报帐会计要严格按照行政事业单位各项经费支出标准执行，节约使用各项资金，提高经费使用效率，对专项资金做到专款专用，以保障本单位各项工作正常运转。 在报销各类支出费用中须注意：报销会议费，须附会议通知、会议预算表及会议报到名册；报销接待费，须附接待标准和审批表； 报销大额装修费，须附相关审批文件；购买专控物品要按规定程序先报批后统一采购，属于政府采购范围的，须按政府采购程序办理。另外，在资金结算中，须转账支付的业务，不得采用现金支付。2、收入项目的办理。报帐会计应及时向财政部门申请各项经费，防止本单位经费出现红字。若属本单位预算外收入（罚没收入）的款项，应及时上缴财政专户，不得私存或存入其它账户。对本单位在业务活动中与其他单位或个人发生的一些预收、代管款项，由该单位报账会计负责缴（划）到会计核算中心统一核算账户，并将有关缴（划）款凭证交与会计核算中心前台出纳受理，经审核无误后予以入账。参考资料：-报销  -经费报销  -发票外出培训费用报销规定职工教育经费可以用员工个人抬头的发票报销吗1如果企业报销的是员工业务学习的培训费,应该可以在:管理费用-职工教育经费科目核算,是可以在所得税税前扣除的:2按照税法的规定,企业的职工教育经费不超过工资薪金总额25%的部分可以当期抵扣,但超过部分则在以后期间抵扣,需要做纳税调整确认递延个人抬头的哪些票据可以报销这些票据个人抬头的可以税前扣除,当然与要经营相关:一、允许税前扣除的医药费票据;二、机票和火车票、出差过程的人身意外保险费;三、符合职工教育费范围的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出;四、员工入职前到医疗机构体检费票据;五、企业为因公出差的员工报销,个人抬头的财政收据的签证费;六、允许税前扣除的外籍个人的住房补贴,员工凭发票实报实销,但由于是员工个人与业主签订租赁合同,发票抬头为个人;注意:个人抬头的住宿费、电话费等发票不得税前扣除!政策依据:(一)个人抬头的电话费不得税前扣除对于发票抬头为个人名字的电话费发票不能在税前扣除,需要做纳税调增依据:国税发〔2009〕114号第六条,加强企业所得税税前扣除项目管理的规定"未按规定取得的合法有效凭据不得在税前扣除"因此,发票是个人名字的电话费,不能在企业所得税税前扣除公司为个人报销电话费纳税调整的问题,只需要调整一次,不能重复调整建议:公司可以将通讯补贴列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放,不需要职工提供发票,可以作为工资薪金支出直接税前扣除,从而减轻公司的纳税负担(二)个人抬头的住宿费发票也不能税前扣除根据国税发[2008]80号第八条第(二)项规定:"纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票,不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销"因此,员工出差开具个人抬头的住宿费发票不可以在税前扣除职工教育经费可以用员工个人抬头的发票报销吗培训发票开员工个人名字能报销吗外出培训费用报销规定如下：根据《中央和国家机关差旅费管理办法》中规定：“机关工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。如下：《中央和国家机关会议费管理办法》（财行〔2016〕214号）规定：中央和国家机关会议分四类，其中四类会议是指除一、二、三类会议以外的其他业务性会议，包括小型研讨会、座谈会、评审会等。一类会议费在部门预算专项经费中列支，二、三、四类会议费原则上在部门预算公用经费中列支。会议费由会议举办单位承担，不得向参会人员收取，不得以任何方式向下属机构、企事业单位、地方转嫁或摊派。但事业单位因行业类别多、人员身份不—，业务性质复杂，经费来源多渠道。除列入预算在公用经费中列支的会议费外，还有收费或半收费性质的学术交流、研讨及论坛会议等。教育部办公厅发布的《教育部直属单位会议费管理办法实施细则（试行）》（教财厅〔2016〕5号），四类会议还包括答辩会、论证会、招标会、论坛、招聘会、宣讲会等形式，教育部明确：“对于全部使用财政拨款举办的会议，不得再向参会人员取取费用，严禁转嫁摊派会议费。对于使用多种资金渠道举办的会议，按照成本补偿的原则，各单位可以适当向参会人员收取会议费，收取的标准不能超过综合定额标准。”报销是指个人因处理公司的事务或受公司指派出差执行公司的某项公务而发生的费用，由经办人或申请人按公司的规定，凭业务发生的原始单据(发票)向公司报销费用，领取现金或银行存款的一项经济活动。培训发票开员工个人名字能报销吗员工培训费发票抬头写个人是能报销的,不能所得税前扣除企业的费用必须是企业名头的发票才允许税前扣除培训费用报销注意事项一、企业的财务部门应按照企业的相关财务规章制度严格把关,规范审核培训费的开支如果是超过开支标准的培训项目费用,应当不给予报销二、报销培训费时,应当具备相关培训的证明资料比如审批文件、培训通知、签到表、培训机构出具的收款收据和发票这里的发票既可以是专用发票,也可以是普通发票如果企业有条件自行开展培训,所支付的师资费,需要提供讲课费签收单及服务合同,而且还要代扣代缴个税企业的培训费怎么做账计提员工培训费时的会计处理,这里可分为取得增值税专用发票和没有取得增值税专用发票,两种情形计提员工培训费时,取得增值税专用发票:借:管理费用应交税费-应交增值税(进行税额)贷:应付职工薪酬--职工教育经费计提员工培训费时,没有取得增值税专用发票:借:管理费用贷:应付职工薪酬--职工教育经费计提培训费时,借方的会计科目可以根据实际情况选择生产成本、制造费用、研发支出等会计科目发放员工培训费时的会计处理:借:应付职工薪酬--职工教育经费贷:银行存款此分录的贷方除了登记银行存款会计科目外,还可以根据实际情况登记库存现金如果是支付报酬需要代扣代缴个税的情况下,应做以下会计分录:借:应付职工薪酬--职工教育经费贷:银行存款应交税费--应交个人所得税