税收是美国政府赖以生存的财政基础，而个人所得税则是美国政府财政的重要来源。因此，上到美国总统，下到平民百姓，纳税成为每个人的义务和职责。美国是根据个人收入情况逐步提高税率，从而以此来减少低收入者的负担和控制高收入者的收入过快增长。最基本的原则是多收入多交税，收入低的先交税，后退税。以下简要说明留学生和美国永久居民的交税情况，税率等依据纽约州规定。F-1 学生签证报税1 CPT期间收入 持有F-1签证的留学生，在下列情况下享有免报税：1)每周最多20小时(暑假40小时)的校园(on-campus)工作;2)USCIS批准的校园外(off-campus)工作;3)社会实践(PracticalTraining)。特别注意的是所有工作必须被美国移民局(USCIS)批准，与专业相关。如果CPT期间身份发生转变，则也不能享受免报税。2 无收入F-1 OPT 目前在美国的留学生(F-1)、学者(J-1)，无正式收入，只需要填写Form8843(个人资料说明书)证明自己在美国的身份即可。无需报税的收入：奖学金，学费减免，非商业用途的银行存款利息，购物时的现金或支票的返利(Cash/CheckRefund)，信用卡积分换礼等等。问：什么是Substantial Presence Test(实质性存在检测)答：如果根据条件满足居住在美国183天，留学生或学者则应该作为美国居民报税。以下是满足条件：1)本年度居住满31天;2)包括本年的连续三年居住时间满183天。具体计算公式：本年度居住时长+前一年居住时长×⅙+连续三年中的第一年居住时长×⅓。问：如果不填写Form8843，会有什么后果么答：一般来说，您所有在美天数可能都被用来进行实质性存在检测，即被视为美国居民纳税的机会增加，您的全球收入都将可能被征税。除非您能提供有力证据表明采取了行动去完成申报要求，但是还没能够提交申报。3 非居民F-1OPT 对于绝大多数非居民留学生或学者来说，存款利息和免税奖学金绝大多数都无需申报。问：存款利息收入需要报税吗答：不需要。根据IRC§871(i)之规定，非居民外国个人取得的非商业银行存款利息一般情况下是免税的。问：银行开户现金奖励需要报税吗答：银行开户可能会有开户奖励，或者信用卡开户可能根据信用卡额度送飞行里程或者其他的礼品，小于600美金的都不会被当作利息收入。根据IRSPub550，这笔小福利被倾向于视同“利息收入”，在客户的年度利息大于10美金或现金福利时，银行会寄送1099-INTForm，也就是说这些都被当作利息收入，不用报税。问：如果银行开户奖励不是现金，而是实物礼品，需要报税吗答：一般情况下，银行会将实物礼品换算成市场价值寄送1099-INT表格，则不用交税。如银行寄送1099-MISC表格，则表示需要交税。问：信用卡消费积分以及商家的现金返还需要交税吗答：不需要。这些都是来自消费，都不属于应税所得，不需要交税。4 居民F-1OPT 对于已经在美国5年以上的留学生，则应该按照美国居民申报纳税。与非居民的主要区别有：1)可以享受标准减免(StandardDeduction);2)享受中美税收协定20(C)条款5000免税规定时应填写8833表;3)需要使用1040表，可以电子申报;4)需要申报利息收入，原则上，即使没有收到1099-INT也应该申报。H-1B工作签证报税如果出国直接用的H1B签证，头三年是可以免联邦税但不能免州税及其他的税，退税时需要填写F8833表，所有的联邦税都可以退回。留美中国大学生是否必须报税只要在加拿大居住超过183天的人就是税务居民，都需要报税。收入超过一定限额的人需要纳税，低收入和没有收入的人能得到退税。留学生一般在加拿大居住都会超过183天，所以一定要报税，由于没有收入，会得到退税（虽然不多）。1，能够在税务局建立良好纪录，帮助将来申请移民。2，能够获得最高达 $250 的GST退税。3，可获得省房租补贴。4，每年可最多转让$5,000学费免税额给父母或配偶。5，工作以后学费免税额可抵很多税。6，有人认为报税时不报当年学费，以后工作再补报。错！税务局规定当年学费必须当年报。以后补报还须填税务调整表，费钱费时又费力。而且以后如果想入籍，留学时间可以折半计算（最多1年），折算时间也需要看报税记录的，所以，还是建议报税，有很多华人协会或者YMCA都可以免费帮忙报税。在加拿大留学生是否需要报税从天道老师那儿了解到： 中美两国政府之间有“中华人民共和国和美利坚合众国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定”　该协定的第十九条、二十条涉及我留美人员享受免税待遇的问题，我留学人员可据此向美税务部门申请免除联邦所得税。 我国留学人员一般只与下列四种税有关（凡是没有从美国政府取得任何收入的人员，如国家公派留学人员，就不必纳税）。　　1、FICA税，此项是联邦退休基金，全称是FEDERAL INSURANCE CONTRIBUTION ACT, 占收入的7%，持J－1和F－1签证者不必交纳。如第一次被扣除了，可持护照去学校的留学生办公室或人事部门办理免扣手续。　　 2、联邦税，这是比例最高的一项税，按收入多少不等，留学生约占11%-15%。由于中美两国有避免双重征税的协定，留学人员可以全免或部分免交。　　 3、州税，各州税率税法不一，以宾州为例，年收入在四千五百元以下者免交，五千四百元以上者交2%二者之间的则按收入多少定不同的比例。免税协定对州税不适用，但有些收入如奖学金（SCHOLARSHIP, FELLOWSHIP）仍是免税的，但要到系主任那里开证明。　　4、地方税，其税率税法更是各地不一，以宾州州立大学所在地STATE COLLEGE 为例，是在当地所得收入的18%，但外国人只需交05%。每次都从收入中预扣18%，到次年春季填表报税时再持护照去当地税务部门要回13%。 联邦税免税问题　　留学人员的收入若系奖学金则不必交税；若属于个人劳务所得，可从总收入中除去5000元再计联邦税。至于当TA、RA的收入属于哪一种，可在报税时询问当地税务部门，以他们的回答为准　 如果不作声明，留学生每月的收入中税都会被自动扣除，尽管有很大一部分是不必交的。要想避免这种损失，可申请免扣（EXEMPTION)。FICA只要去申请一次，地方税不可以免扣。　　 关于联邦税，可向系办公室索取W-4及W-4E卡片，每年二月二十五日前填好交上，即可免扣。 每年春季留学人员都会收到报税表，让你计算自己一年应交的税，多退少补。填表时可向老同学和留学生办公室咨询。每年截止报税的时间是四月十五日，如不交不退或需补交税的，在此日期前寄出就可；要是准备退税的，则越早寄出报税表，越早得到退款。 希望对你有帮助。加拿大留学生报税需要拿哪些税表　加拿大当地的居民每年都得去报税，那在这里的留学生是不是也要去报税？相信也有学生疑惑于这些问题的。所以我下面就来解答关于留学生报税的事项。 　其实留学生在加拿大这里也是会有税务的权利以及义务的，不是说学生没有收入就不用。按照加拿大在税法上的规定，只要是在这里停留时间超过183天的都得报税，所以需要在这里长期居住的学生，报税也就成了必然的一件事。 1、货劳税 　关这一条的意思就是政府给那些低收入个人所给予的GST/HST。这一部分补贴不需要交税。按照加拿大的规定，只要是需要在加拿大逗留半年时间以上的移民或者是留学生等等都是能够申请的，所以它也叫做“落地税”。如果学生想要得到这项补贴的话就必须自己去申请，不然政府是不会主动给的，但是在申请之前要完成报税。 　2、住房补贴 　对于学生来说房租可是不小的开销。如果在报税的时候把自己的居住地址、时间还有金额这些信息都提供，那么是能够得到300元以上的住房补贴。虽然这个在报税时不用房租收据，但在之后也许是要上交这些收据的。如果没有收据，那么政府是有可能让学生退还这些税款，所以平常的房租收据一定得保存下来。 　3、学费的申报 　学费也是留学生其中一个比较大的支出，那么在报税中，学费的作用就是用来抵减收入，这样学生也就能少交税了。不过若是自己没有收入，那么它就没有作用。但是之后有了工作收入要交税时，学费的作用就能体现出来了。不要觉得等自己工作有收入时，时间都过去那么久了肯定也没有用了，并非是这样，学费的申报不管过了多久都能够补报。 　当然学费申报还是有一些条件的，那就是学生读的学校一定得是得到认可的学校，所读的一定得是大学的课程，像是高中这些不属于这个范围内。然后在学费上，一定得大于100加元。最后需要学校能够给学生出具一份T2202A或则T2202表，这些都是学生需要拿来报税的，一般在这些大学院校里都有这样的报表给学生提供的。加拿大留学报税及退税指南1学生要报税吗？根据税法规定，无论有无收入，在加拿大境内居住超过183天的人都需要报税，这样，在加读书的留学生，理应超过规定的居住时限，报税也就成了必然。千万不要听信那些报税会影响在加拿大之类的谣言，不报税才会影响。万一您欠政府税呢？2为什么要报税？有什么好处？报税是为了税务局每年更好的审核您的个人收入等信息。留学生报税基本都可以拿到退税，所以有钱为何不拿呢？此外，每年及时报税的记录可作为你在加国生活的良好信用记录，是可以作为申请移民/买房/买车贷款等时的辅助性文件的哦。3报税需要带什么？一般来说，需要的资料有以下这些：正式的ID，如护照或驾照；SIN卡；住址、邮编、房东姓名、房租收据；学费收据T2202A；有收入的学生要带上收入凭据，如：T4、T4A、T3、T5以及奖学金等单据。根据每个人的情况不同，所需的报税材料也因人而异。留学生在日本打工这种工作算报税的吗？？加拿大留学报税及退税指南 　　一、报税准备　1社保号码　大家需要办理好自己的工卡号，全称是Social Insurance Number，直接向税务局申请，会先拿到一张临时税卡（Individual Tax Number），可以使用邮寄的方式进行报税，需要等待三个月左右的时间。　正式的税卡申请，需要提交身份证明、学生证明和工作证明，发放之后可以进行电子报税，这样大家不需要额外准备纸质的文件，直接提交申请即可，审核的速度也会变快。　2收入证明　有收入才需要缴税，而学生的收入，除了兼职工作之外，还会有奖学金，这都是大家的合法收入，此外大家在银行内的存款，还会有利息，这也算是大家收入的一部分，可以进行报税。　大家工作的收入，会有T4表进行证明；而获取奖学金的证明则是T4A表；在银行内的存款所获得的的利息，是T5表，大家可以出示自己所有带有“For income tax purposes”的表格。　二、退税要求　1学费退税　交给学校的学费，应该是留学生在加拿大的一笔开销，这笔费用的退税方式和大家常规的退税是不一样的，只有毕业之后在加拿大工作，才能够申请退税，而且也不是常规的退现金。　在大家进入正式的工作之后，所获取的收入是需要进行缴税的，而大家如果有留学的经历，可以用学费交的税直接抵收入交的税，知道税费全部报销完成，大家可以省下一大笔钱。　2兼职退税　在加拿大进行兼职工作的学生，只要有收入就需要进行缴税，而为大家缴的这笔税，可以在每年的年初进行报税，在四月末之前处理完即可，税费会分三个月分批下发。　3消费退税　而大家在加拿大的大额支出，也是会产生税费的，只要获取了收据，就可以统一进行报税，流程和兼职的退税是差不多的，大家可以一起进行报税。扩展阅读：加拿大留学存款证明要求 　　一、存款证明　是留学生在申请出国的签证的时候，必须要出示的家庭的经济情况的证明，部分学校还会要求学生提交申请的时候同步提交，同样也是为了考察家庭有没有支持学生留学的经济实力，所以大家的准备一定要早一点开始，这样会对申请更有利。　二、存期要求　对于学生准备的保证金，需要在银行内放多久，加拿大的官方也是有比较严格的要求的，需要保证账户资金有至少12个月的正常累积，而且资金来源也要正当，需要出示一年时间的账户银行流水，确认账户的正常使用。　三、冻结时间　大家账户内的钱足够了之后，还需要进行冻结，保证这笔钱是用来作为保证金的，不能够随意进行取用，一般要求三个月就够了，不过冻结半年是更保险的做法，能够更好的证明这笔钱的用途。　四、存款金额　需要准备的资金，一般有20万元就够了，更详细的要求其实是一年的所有留学开销，会有阶段的差异，不过一般大家在准备的时候，要尽量多一些，因为钱不够会直接影响大家的申请，而多了则不会有消极影响。　五、账户名称　是直接用自己的身份开一个账户，这样大家在出示证明的时候，本人直接带着身份证就可以了；而如果是父母的账户，还需要父母陪同，并且出示双方的亲属关系，后续开证明要进行同样的流程，会比较麻烦。　当然除了可以提供单一账户的证明之外，还可以提供多个账户，毕竟家庭的存款，不一定都是放在同一个账户内的，只要账户存款的总额达到资金的要求就会收到认可。　六、格式要求　大家去银行开证明的时候，一定要记得开中英两版，因为使馆在进行审核的时候，是会直接审核英文的材料，但是保存的时候是中文版，两份同样重要。　证明是可以直接开双份的，不过默认是开中文版，所以大家在开之前，一定要提前和工作人员说明清楚。没有收入的留学生，需要报税吗在日本报税的方式有三种：1个人直接去现场申报，这个需要公司发行的源泉票，并且有公司印章。2邮寄到税务署，要公司或者税理士直接吧员工的源泉票直接邮寄到税务署和区役所。3e-tax系统申报，但要求有一定电脑基础。在日本，“不报税”可以分成两种模式：“真的不报税”和“可能不报税”“真的不报税”是公司都不知道员工的基本信息，甚至只知道姓氏而已。这种是一定不会给你报税的！“可能不报税”是公司向员工要所有资料，源泉票依然会做，但是不会邮寄到税务署和区役所。这种是目前所说的不报税的主流手法。对于这种方式，大家要注意一个问题，公司为了避免很高的法人税一定会把员工的工资做进账目里面，这个是所有人应该理解的事情，也是理所应当的。所以这种不报税，其实不是不报到税务署，而是不报到本人所住的区役所，这样的话就会有风险存在，一旦税务署展开税务调查，就会发现这个员工没有申报自己的税金，但因为被税务调查的几率不高，所以很多人就觉得真是不报税了。报税和拿的是不是现金是没有关系，现金帐也是要和税务署交代的。所以不要认为现金就是不申报。不要以为报税，纳税是件麻烦而不合算的事情。美国，是一个极其重视个人纳税记录的国家。在美国，一份良好的持续的个人纳税记录是非常有用的正式官方文件。它证明了纳税人良好的实现自我价值的能力和诚实纳税的行为。对留学生将来找工作，申请绿卡，考公民都有巨大的帮助。况且，报税和纳税还是有区别的。美国政府对个人是有很多优惠和减免政策的，报税未必就要交税。甚至很多时候，还有退税可拿。取之于民，用之于民。美国政府对于税金的分配使用，还是比较到位的。想在美国继续发展的朋友，一定要对美国税法有一个全面的认识才好。认识税法的第一步，请从报税做起