承建乙企业家属宿舍楼应确认销项税额( )万元。

承建乙企业家属宿舍楼应确认销项税额()万元。2020年10月,某建筑公司(一般纳税人)在中国境内发生如下业务:(1)该建筑公司从2020年1月开始承建甲企业办公楼,该办公楼10月竣工并一次性结算工程价款11500万元(包括劳动保护费20万元、临时设施费15万元),另外还从甲企业取得提前竣工奖20万元。(2)承建乙企业家属宿舍楼,合同约定该工程实行包工包料方式。该宿舍楼10月竣工并结算工程价款6480万元,建筑材料由建筑公司购进,取得的增值税专用发票,注明价款3400万元,税率为13%。(3)从丁企业购入办...

2021年税务师(全套五科)考试题库ID:505-税法一-第二章 增值税-

财会经济-税务师

阅读理解-承建乙企业家属宿舍楼应确认销项税额()万元。

2020年10月,某建筑公司(一般纳税人)在中国境内发生如下业务:(1)该建筑公司从2020年1月开始承建甲企业办公楼,该办公楼10月竣工并一次性结算工程价款11500万元(包括劳动保护费20万元、临时设施费15万元),另外还从甲企业取得提前竣工奖20万元。(2)承建乙企业家属宿舍楼,合同约定该工程实行包工包料方式。该宿舍楼10月竣工并结算工程价款6480万元,建筑材料由建筑公司购进,取得的增值税专用发票,注明价款3400万元,税率为13%。(3)从丁企业购入办公楼一栋,取得的增值税专用发票注明价税合计5450万元,税率9%。当月该建筑公司将价税合计款项一次性支付给丁企业。(4)承包某行政单位室内装修工程,装修所用的主要材料由行政单位提供,该建筑公司收取装修服务费1200万元及辅助材料费用150万元。(5)销售自建商品房,取得销售收入5800万元,该商品房工程成本2600万元。其他相关资料:该建筑公司采用一般计税方法计算增值税,上述收入均为含税收入,建筑服务和销售不动产的增值税税率为9%。根据上述资料,回答下列问题:

阅读理解

A.642.16

B.254.31

C.268.16

D.535.05

我个人认为这个应该是:D

解析:销项税额=6480÷(1+9%)×9%=535.05(万元)。

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    2024-11-09 21:26:17
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