2021年税务师《税法二》考试题库ID:5052-税法二-第一章 企业所得税-
财会经济-税务师
阅读理解-A企业应代扣代缴该非居民企业的企业所得税税额为（）万元。
139.某非居民企业，未在我国境内设立机构场所2020年发生的与我国境内相关的业务如下：（1）以经营租赁的方式出租一批设备给我国境内A企业取得不含税租金收入110万元。（2）为我国境内的B企业提供担保服务取得担保费收入20万元。（3）转让以前年度购进的我国境内的土地使用权给境内C企业，取得收入1000万元，转让时该土地的账面价值为800万元，计税基础为700万元。（4）以融资租赁的方式，出租一套设备给我国境内的D企业，共收取租金200万元，2020年12月租赁到期，D企业另支付20万元取得了该设备的所有权，已知该套设备的价款为120万元。根据上述资料，回答下列问题：
阅读理解
A.9.45
B.11
C.20
D.25
我个人认为这个应该是：B
解析：A企业应代扣代缴企业所得税=110×10%=11（万元）
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