2021年税务师《税法一》考试题库ID:5051-税法一-第二章 增值税-
财会经济-税务师
单选题-某生产性服务企业为增值税一般纳税人，符合进项税额加计抵减政策条件。2019年12月销售服务，开具增值税专用发票注明税额25万元；购进服务取得增值税专票发票上注明税额13万元，其中10%的服务用于提供适用简易计税的服务；进项税额上期末加计抵减余额为3万元。假设当月取得增值税专用发票当月勾选抵扣。该企业当月应缴纳增值税（）万元。
单选题
A.7.70
B.8.55
C.9.13
D.10.30
我个人认为这个应该是：C
解析：该企业加计抵减前当月应纳增值税=25-13×（1-10%）=13.3（万元）；当月计提加计抵减额=13×（1-10%）×10%=1.17（万元）；当月可抵减加计抵减额=3+1.17=4.17（万元）；该企业当月应纳增值税=13.3-4.17=9.13（万元）。
本文来自zhongtiku投稿，不代表升华网立场，如若转载，请注明出处：http://54sh.com/zhiyetiku/952296.html
