2022年中级会计职称（中级会计实务+经济法+财务管理）考试题库ID:502-中级财务管理-第七章 营运资金管理-
财会经济-中级会计师
5-ABC公司管理层综合考虑多种因素确定该公司的最低现金余额为5000元，有价证券年利率为9%，每次证券转换的交易成本为400元。公司每日现金余额波动的可能情况见下表：假设一年按360天计算。本公司使用随机模型考虑现金持有量。要求：（1）计算现金回归线和现金存量的上限（结果保留整数）。（2）若此时现金余额为8万元，应如何调整现金？（3）若此时现金余额为19万元，应如何调整现金？
5
我个人认为这个应该是：（1）现金余额期望值=0.2×5000+0.5×20000+0.2×35000+0.1×50000=23000（元）
每日现金流量方差：
H=3R-2L=3×63983-2×5000=181949（元）
（2）当现金余额为8万元时，在181949元与5000元之间，不进行现金调整。
（3）当现金余额为19万元时，应投资126017元（190000-63983）于有价证券。
解析：
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