5-某企业拟投资建设某项目，建设期2年，运营期10年。项目的工程

2022年咨询工程师（投资）《现代咨询方法与实务》考试题库-现代咨询方法与实务-第五章　市场分析-

建筑工程-咨询工程师

5-某企业拟投资建设某项目，建设期2年，运营期10年。项目的工程费用20000万元，工程建设其他费用3100万元，基本预备费费率8%，涨价预备费基于工程费用计取，建设期内年均物价上涨指数5%，建设投资中除涨价预备费外，各年用款比例均为50%，年内均匀投入。流动资金1500万元，在运营期第1年投入65%，第2年投入35%，建设期各年建设投资的40%为资本金，其余为银行借款，运营期前5年采取等额还本方式还清全部借款，建设期借款利息当年使用资本支付，贷款年利率6%，按年计息，流动资金全部来源于项目资本金。　　投产第1年生产负荷为60%，第2年及以后年份达到设计生产能力，达产年营业收入25000万元，经营成本10000万元，其中固定成本8000万元，其余为可变成本，可变成本与营业收入成正比例变动，固定资产采用年限平均法计提折旧，折旧年限10年，期末无残值，营业税金及附加按营业收入的3.41%计取。[2016年真题]　　【问题】　　1．列式计算项目基本预备费和涨价预备费。　　2．分别计算项目第1年、第2年的建设投资，资本金，银行借款额和借款利息。　　3．分别计算项目运营期第1年的经营成本，营业税金及附加，长期借款的还本额。　　（注：计算结果保留两位小数）

我个人认为这个应该是：（1）项目基本预备费和涨价预备费计算如下：

　　 1）基本预备费＝（工程费用＋工程建设其他费用）×基本预备费费率＝（20000＋3100）×8%＝1848（万元）。
　　 2）涨价预备费计算公式为：
　式中，I_t为第t年的工程费用；f为建设期价格上涨指数；n为建设期；t为年份。
　　①第一年涨价预备费＝20000×50%×[（1＋5%）－1]＝500（万元）；
　　②第二年涨价预备费＝20000×50%×[（1＋5%）²－1]＝1025（万元）；
　　③涨价预备费＝500＋1025＝1525（万元）。
（2）该项目第1年、第2年的建设投资，资本金，银行借款额和借款利息计算分别如下：
　　 1）第一年建设投资＝（20000＋3100＋1848）×50%＋500＝12974（万元）。
　　第一年银行借款＝12974×60%＝7784.40（万元）。
　　第一年借款利息＝7784.40/2×6%＝233.53（万元）。
　　第一年资本金＝12974×40%＋12974×60%/2×6%＝5423.13（万元）。
　　 2）第二年建设投资＝（20000＋3100＋1848）×50%＋1025＝13499（万元）。
　　第二年银行借款＝7784.40＋13499×60%＝15883.80（万元）。
　　第二年借款利息＝（12974×60%＋13499×60%/2）×6%＝710.05（万元）。
　　第二年资本金＝13499×40%＋710.05＝6110.10（万元）。
（3）项目运营期第1年的经营成本，营业税金及附加，长期借款的还本额计算如下：
　　 1）经营成本＝8000＋2000×60%＝9200（万元）。
　　 2）营业税金及附加＝25000×60%×3.41%＝511.50（万元）。
　　 3）运营期第1年还本额＝15883.80/5＝3176.76（万元）。