2021年AFP金融理财师《全套六科》考试题库-综合案例分析-案例34　“空巢”家庭的理财规划-

财会经济-AFP金融理财师

阅读理解-接第19题，李先生夫妇百年之后，可以给子女留下遗产的现值为（　　）元。

已经退休的李先生和李太太是理财新客户，目前正面临如何安度晚年的困惑，需要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后，理财师获得了以下家庭、职业与财务信息：　一、案例成员夫妻俩的一双儿女，大学毕业后，都在外地成家立业。儿子自己创业开了家公司，女儿是位中学英语老师。老俩口不想拖累子女，不让子女每月寄钱过来，也不愿离开生活了多年的故乡。　二、收支情况　1．收入方面：李先生税后退休金为1800元，李太太税后退休金为2200元。出租一套房屋，每月租金收入1000元。　2．支出方面：家庭日常支出1800元左右。因年岁已高，他们每月花在健身和保健品上的费用约为600元左右。另外，老俩口退休后热衷于旅游，为此每年需要支付约12000元的费用。　三、家庭资产负债情况　1．资产方面：目前，李先生手里有5万元活期存款，3万元三年期定期存款，10.5万元股票型基金。此外，还有两套住房，一套自住，市值约50万元；一套出租，市值约30万元。　2．负债方面：目前，李先生家庭无任何负债。　四、保险方面情况　李先生夫妇都有社会医疗保险，没有商业保险。　五、理财规划方面问题　1．随着股市大起大落，手头的基金也跟着时涨时跌，虽然一年下来有不错收益，但总提心吊胆的，希望有收益不错，也比较稳当的投资方式。　2．听说现在推出了“以房养老”的“倒按揭”模式，比较感兴趣，不知道自己可否以这种方式养老?0　3．百年之后如何分配遗产给儿女?是否需要提前规划?

阅读理解

A.956354.7

B.976664.7

C.1186664.7

D.1233444.6

我个人认为这个应该是：D

解析：李先生夫妇每月收入为1800＋2200＋1000=5000（元），所以收入的现值为：PV（4%/12，240，5000）=825109.29。可以给子女留下遗产的现值为：825109.29＋50000＋30000＋105000＋500000＋300000-576664.7=1233444.59（元）。