2021年基金从业资格《证券投资基金基础知识》考试题库-证券投资基金基础知识-第十三章 基金的利润分配与税收-
财会经济-基金从业资格
单选题
A.基金管理人进行基金资产估值→基金份额净值计算→基金托管人对基金份额净值结果进行复核→基金注册登记机构计算申购.赎回数额→复核结果对外公布
B.基金管理人进行基金资产估值→基金注册登记机构计算申购.赎回数额→基金份额净值计算→基金托管人对基金份额净值结果进行复核→复核结果对外公布
C.基金份额净值汁算→基金托管人对基金份额净值结果进行复核→复核结果对外公布→基金管理人进行基金资产估值→基金注册登记机构计算申购.赎回数额
D.基金份额净值计算→基金管理人进行基金资产估值→基金托管人对基金份额净值结果进行复核→复核结果对外公布→基金注册登记机构计算申购.赎回数额
我个人认为这个应该是：D
解析：（教材下册第十八章第1节估值程序P83）基金资产估值的程序：(1)基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算。(2)基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人每个交易日对基金资产估值后．将基金份额净值结果发给基金托管人。(3)基金托管人按基金合同规定的估值方法.时间.程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购.赎回数额。
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